关于高新区（新市区）2017年上半年预算执行情况的报告
关于高新区（新市区）2017年上半年预算执行情况的报告
高新区(新市区)财政局局长 王柯南
区人大常委会主任、副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，现将高新区（新市区）2017年上半年财政预算执行情况报告如下，请予以审议。
今年上半年，在区委的正确领导下，在区人大的监督下，我区财税部门认真贯彻落实区委会议精神，积极应对经济下行和“营改增”等因素综合影响，依法加强财税征管，在财政收入减收的形势下，多措并举加强财政预算执行管理，有效保障了我区维护稳定、民生改善和经济社会事业发展等重点工作，财政支出能力继续得以提升。
一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1、收入情况：上半年，一般公共预算收入完成361,421万元，完成年初预算917,600万元的39.4%（落后于序时进度10.6个百分点），同比减收39,536万元，下降9.9%。一般公共预算收入中，税收收入完成316,755万元，同比下降16.7%；非税收入完成44,666万元，同比增长114.3%。主要税种完成情况：
——增值税完成110,700万元，比去年同期增收23,266万元，增长26.6%。主要是全面实施“营改增”政策影响。
——企业所得税完成105,752万元，比去年同期增收2,867万元，增长2.8%。主要是受重点税源户和全面推进汇算清缴工作的影响。
——个人所得税完成33,537万元，比去年同期减收2780万元，下降7.7%。下降的主要原因是股权投资类企业政策的变化以及股权转让事项是否减持、何时减持具有不确定性造成的减收。
增值税、企业所得税、个人所得税合计249,989万元，占同期税收收入比重达78.92%。
今年以来，受全面实行“营改增”政策及税收分成比例调整影响（1-4月份），我区上半年财政收入比去年同期有所下降。“营改增”前，营业税一直是我区的主体税种，全面推开“营改增”及税收分成比例政策调整后，对我区形成的减收影响较全市其他区县更为突出。
2、支出情况：一般公共预算支出253,671万元，完成预算的41.2%，减支44,889万元，下降15%。一般公共预算支出下降的原因：一是城乡社区事务同比减支87,635万元，下降65.2%，主要是今年道路建设等基建项目采用PPP方式。二是医疗卫生与计划生育支出同比减支13,953万元，下降74%，主要是去年此科目中有卫生系统服务用房基建支出。
财政转移支付情况。上半年，上级财政下达我区专项补助20,512万元，债务转贷收入21,590万元。
（二）政府性基金预算执行情况
政府性基金预算收入完成15,589万元，完成年初预算149,700万元的10.4%，同比增收17,869万元，主要是2016年上缴新增建设用地土地有偿使用费，2016年基金收入为-2280万元，2017年同期土地出让金收入15000万元。
政府性基金支出1,116万元，完成预算的2.1%，增支291万元，增长35.3%。
（三）国有资本经营预算执行情况
按照国有资本经营预算管理要求，2017年国有资本经营预算收入按照2016年国有企业盈利预测数编制。上半年属于申报、审核国有企业实际收益阶段，国有资本经营预算收支执行数在下半年体现。
（四）社会保险基金预算执行情况
上半年，社会保险基金预算收入996万元，完成预算的43.2%，同比下降32.7%。其中：保险费收入389万元，财政补贴收入594万元，其他各项收入13万元。
社会保险基金预算支出858万元，完成预算的49.9%，同比增长58.9%。
二、政府性债务情况
按债务限额管理统计口径,2016年末政府性债务余额40.92亿元,2017年新增置换债券21,590万元,2017年归还21,590万元,2017年6月末政府性债务余额为40.92亿元，其中：财政局债务余额为2860万元（开行贷款2860万元），高新集团贷款余额为12亿元（不包含集团或有债务），自治区债务置换债券286,372万元（2015年98,450万元，2016年166,332万元，2017年21,590万元）。
三、2017年上半年主要工作
（一）狠抓税源建设，强化收入征管。财税部门始终坚持把组织收入工作摆在首要位置，努力克服经济下滑和政策变动影响。一是强化责任考核。明确重点财源，分解目标任务，落实征收责任，加大考核力度。二是加强税收征管。努力挖掘增收空间，做好税源调研和分析，着力抓好重点税种、重点企业和重点环节的征收，促进小税种持续增收。三是抓好非税收入。严格落实“收支两条线”规定，加大检查和政策执行力度，加强土地出让金、国有资源（资产）有偿使用收益等重点收入管理。
（二）着力优化财政支出，保障和改善民生。财政始终坚持“保民生、保稳定、保发展、保重点”原则，不断优化财政支出结构，通过加强财政预算执行管理，大力压缩一般性支出，严格控制公共财政预算追加，民生支出和重点支出得到保障，有力提高了财政支出的均衡性和时效性。一是在财力增长有限的情况下，合理调配财政资金，确保一般公共预算支出达到市局考核进度要求。二是严格预算执行管理，建立健全结余结转资金定期清理机制，提升财政支出绩效。三是重点保障民生支出。1-6月全区教育、三农、社保、医疗、城乡社区等民生支出合计达18亿元，占同期公共财政预算支出的70%以上。四是坚持“理财兴区”管理理念，多渠道支持企业发展。
（三）深化财税体制改革，提升财政供给效率。一是实现一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算“四本预算”的统筹编制、报告，开展部门预算编制和搭建部门3年支出规划试编平台工作，为编制财政中期规划奠定基础。二是深入开展政府预决算、部门预决算公开工作，细化公开内容，规范公开方式，建立透明预算制度。三是创新财政投入方式手段，实施专项资金跨行业、跨部门的清理归并，将财政直接支持企业的资金逐步转为产业引导基金，通过“由补变投”引导社会各方参与实体经济发展。四是规范债务预算管理，置换地方政府债券，逐笔对应和落实到各类具体债务项目，有效缓解地方财政压力。
（四）多措并举，全力推进政府和社会资本合作（PPP）模式。上半年，我区已落地实施PPP项目20个（完成招标18个、已启动资格预审2个），均已纳入财政部和自治区PPP综合信息平台管理。实施项目总投资达到358亿元，其中已到位资金51亿元，财政与高新集团资本金累计出资到位5.6亿元，通过高新招银基金累计放款20.8亿元。作为全市两个PPP典型项目之一，我区学校基础设施建设项目入选财政部第三批示范项目，获得奖励资金600万元。
（五）加强财政基础管理，切实发挥财政职能作用。一是注重集中核算业务，规范会计核算行为，明细收支核算科目，加强会计凭证的审核，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。二是做好《会计从业资格证书》办理与代理记账公司的审批、年审工作。上半年我区办理新证1,152人、换证2,573 人、信息变更1,761人次、调转429人。完成6家代理记账公司的现场确认、新证办理及35家年审换证工作。三是做好行政事业单位部门决算编审工作。对116个预算单位总的收入支出数进行了审核、汇总、上报，为进一步提高预算编制水平和预算执行管理水平提供了参考依据。
四、财政运行中存在的困难和问题
一是财政收入增收压力进一步增大。全面推开营业税改征增值税和调整中央与地方增值税收入划分比例，虽然长期看有利于促进产业发展、经济转型升级，但短期也必然对财政收入，特别是我区地方收入造成了较大的不利影响，完成全年收入预期需要付出巨大的努力。二是财政支出结构需要进一步优化。在增收压力较大的情况下，必须进一步加强资金统筹，优化支出结构，保证重点工作任务所需财政资金，并且要进一步强化各部门作为预算执行主体的责任，提高支出执行效率，挖掘存量资金的潜力，发挥财政资金的最大效益。三是投融资体制改革亟待深化，各类基金引导带动作用发挥不够，社会资本参与投资建设的制度体系尚不完备，融资创新手段单一，财政专项资金整合进度和力度有待加强，推进供给侧改革的财政支持政策和措施体系需要进一步完善。
五、下半年工作思路措施
一是坚决贯彻上级党委、政府和区委关于经济发展的既定决策部署，围绕经济运行中存在的问题和困难，充分发挥项目和投资的关键作用，发挥财政资金的引导带动作用，着力推动工业经济增长，支持现代服务业发展，激发社会资本投资积极性和企业创新发展活力，提升财政供给效率，落实服务和支持经济发展的各项工作举措。
二是围绕年度预算任务，确保财政收支平稳运行，着眼于适应经济发展新常态，统筹兼顾，加强财政收支管理。依法加强收入征管工作，完善组织收入工作机制，加大社会综合治税力度，提升对企业的财税管理服务水平，服务实体经济发展。夯实财政支出管理举措，围绕供给侧改革，优化调整支出结构，创新财政资金供给方式，夯实PPP项目，支持搭建投资平台、转变企业投入方式、做实基金投入等工作，积极争取上级政策、项目和资金支持，综合提升财政支出能力。
三是围绕制度完善和机制创新，巩固财政基础作用，从加强公开和监管出发，加快全面规范、公开透明的预算制度建设。完善预算管理机制，健全预算管理和控制方式，试编2018-2020年中期财政规划;做好2018年预算编制工作，及时调整预算支出定额标准，严格控制一般性支出，进一步推进预决算公开。加强政府债务风险监管，建立地方政府债务风险预警机制和监管体系，有效防范和化解政府性债务风险。深入实施行政事业单位内控规范，各行政事业单位于年底前完成内部控制的建立和实施工作。落实政府资产管理职责，推动政府资产与部门预算、决算、政府采购的衔接，建立从“入口”到“出口”全生命周期管理的政府资产管理体系。
主任、副主任、各位委员,我们将在区委的正确领导下，认真落实本次会议的审议意见，诚恳接受本次会议的指导和监督，主动作为，扎实工作，努力完成2017年目标任务。
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